Исламская экономика. Краткий курс: читать книгу онлайн полностью и бесплатно

При формировании пассивов банк (выступая как заемщик по кард хасан) может использовать остатки на текущих счетах своих клиентов без уведомления их об этом и должен вернуть заемную сумму (без процентов) или ее часть по требованию клиента (например, при получении платежного поручения)[226]. Таким образом, главное преимущество оформления вклада до востребования на основе кард хасан для исламских банков — возможность получения доступа к остаткам на сберегательных счетах. Открытие текущих счетов на основе кард хасан практикуется исламскими банками в Иране и ряде других стран.

Механизм кард хасан используется некоторыми исламскими банками также при работе со сберегательными счетами. Например, в том же Иране, не гарантируя владельцу сберегательного счета выплату фиксированной прибыли, банки могут предоставить ему бонус, причем не только в виде наличности, но и в форме подарка. Владельцы сберегательных счетов могут также получать скидки и приоритет в обслуживании при пользовании услугами банка[227].

Амана (араб. — честность, надежность), как и кард хасан, имеет основу в тексте Корана: «…А если кто-нибудь из вас доверяет другому, то пусть возвращает тот, которому доверено, свой залог и пусть боится Аллаха, Господа своего» (2:283). В исламском банковском деле под аманой понимается ответственное хранение. По общему правилу банк не вправе распоряжаться предметом хранения и может лишь выполнять поручения владельца вклада в отношении данного предмета, взимая за это определенную плату. Кроме того, банк имеет право покрывать за счет владельца расходы, связанные с выполнением его распоряжений. Многие банки стараются не использовать механизм амана при работе с текущими и сберегательными счетами: не имея возможности задействовать клиентские средства для формирования активов, они вынуждены создавать 100%-й резерв под данные обязательства.

Однако в некоторых банках допускается использование средств со счета на основе механизма амана — с согласия владельца такого счета. Так, в частности, в документах «Джордан Исламик Бэнк» средства на счете, оформленном в виде аманы, определяются как «денежные средства, полученные банком на условиях, предусматривающих возможность банка использовать привлеченный капитал с тем, однако, что риск возможных убытков ложится на банк, а вкладчик не имеет права изымать деньги с вклада или пополнять вклад»[228]. Текущие счета, при работе с которыми банк использует аману, называются доверительными счетами.

Что касается сберегательных счетов, то более приемлемым механизмом для исламских банков при работе с ними является вади’а[229].

В исламском банковском деле соблюдены далеко не все условия известного мусульманскому праву договора вади’а. Открывая клиенту сберегательный счет, банк получает возможность использовать предоставленные средства для инвестирования. Иными словами, банком не соблюдается запрет в отношении пользования предоставленным на хранение имуществом, содержащийся в классическом договоре вади’а. Прибыль владельцам счетов выплачивается по усмотрению банка. При этом клиент может в любой момент забрать свои деньги.

Итак, как свидетельствует практика, при работе со сберегательными счетами исламские банки могут выбрать один из нижеследующих механизмов:

1) Принимать сберегательные депозиты на основе договора вади’а. Клиенты дают банку разрешение использовать данные средства, а банк, в свою очередь, гарантирует возврат суммы вклада. Что касается прибыли, то ее выплата клиенту отнесена на усмотрение банка[230].

2) Рассматривать сберегательные депозиты как кард хасан (беспроцентный заем), предоставленный клиентом банку. В качестве вознаграждения клиенту банк может выплачивать нефиксированную прибыль и/или предоставлять скидку при пользовании его услугами.

3) Открывать сберегательные вклады с правом инвестировать и делить прибыль в течение оговоренного срока (механизм мудараба)[231].　Преобразовывать сберегательные вклады в инвестиционные.

4) Исламские банки предоставляют своим клиентам, имеющим текущие счета, такие услуги, как выставление чека, операции с векселями (банковские тратты, переводные векселя), дорожные чеки и др.

Клиенты могут завести дебетовую карточку. Что касается кредитных карт, то долгое время данная услуга была недоступна клиентам исламских банков. Мусульманское право запрещает использование традиционных кредитных карт постольку, поскольку оно сопряжено с взиманием и выплатой процента. Если же кредитная карта служит для безналичных расчетов, при которых банк-эмитент не взимает с держателя этой карты каких-либо дополнительных платежей, кроме комиссии за пользование ею, то использование такой «кредитной» карты считается дозволенным. Начиная с 1990-х гг. в ряде исламских банков появился такой новый продукт, как исламская кредитная карта.

Например, «Шамиль Бэнк» (Бахрейн) предлагает своим клиентам кредитную карту ар-руббан[232]. Ар-руббан представляет собой кредитную карту платежной системы MasterCard. Возможен выпуск двух видов карты: Classic и Gold. Выпуску ар-руббан предшествует открытие счета: клиенту открывается счет с определенным лимитом средств, на который дебетуются все операции клиента по использованию средств в размере предоставленного лимита. Возможно погашение кредита равными долями в течение 12 месяцев. Однако если клиент решит обналичить средства с карты, то он должен вернуть кредит полностью. Штрафы за просрочку платежа клиентом не предусмотрены: если клиент не погашает свою задолженность в срок, банк имеет право снять со специального маргинального счета[233] клиента резервную сумму[234].

Комиссия за пользование кредитом действительно невысокая по сравнению с выплатой процентов по неисламской кредитной карте. Держатель карты должен выплачивать единовременную «комиссию» в размере 6,5% годовых за каждую произведенную операцию, что составляет менее 0,6% в месяц.

Несмотря на то что данный финансовый продукт получил одобрение шариатского совета банка, он вызывает вопросы в свете исламского запрета ростовщичества. В конце концов, запрещен любой ссудный процент (даже если он называется комиссией), а не только тот, где установлена высокая ставка[235].

2. Инвестиционные счета.

В отличие от традиционных банков исламский банк переводит кредитную основу финансового бизнеса на инвестиционную. Деньги вкладчиков, которые вносятся клиентами исламского банка на специальный инвестиционный счет, инвестируются банком в различные финансовые проекты. Прибыль, которую получит владелец счета, зависит исключительно от результатов инвестирования, осуществленного банком.

Исламские банки используют различные способы инвестирования при работе с одноименными счетами. Некоторые нашли применение лишь в конкретно взятом банке, другие получили распространение в работе многих банков. В основном различия между депозитами при открытии инвестиционных счетов заключаются в сроках самих депозитов и их индивидуальности (общий или специальный).

Исламские банки открывают своим клиентам совместные (общие) инвестиционные счета, размещают инвестиционные депозиты с ограниченным/неограниченным сроком действия, а также специализированные депозиты.

Инвестиционные счета называют также совместными счетами, или счетами на основе системы разделения прибылей и убытков. Это объясняется тем, что в основе инвестиционных счетов в исламских банках лежит механизм мудараба. Мудараба, пожалуй, наиболее исламский из всех механизмов, используемых в работе не только исламских банков, но и других финансовых структур.

Классический, известный еще с доисламских времен договор мудараба (т. н. чистая мудараба), по которому одна сторона (рабб ал-мал, или владелец капитала) предоставляла другой стороне (мударибу, или управляющему) в управление денежные средства, прибыль от вложения которых делилась сторонами в оговоренных пропорциях, приобрел в практике исламских банков некоторые разновидности.

Использование чистой мударабы лишает владельца капитала права вмешиваться в управление проектом. После вступления в силу договора между ним и мударибом владелец капитала должен ожидать лишь свою долю прибыли, если таковая будет иметь место[236]. Очевидно, что подобный механизм сопряжен с высоким риском и потому не вызывает большого энтузиазма со стороны исламских банков. Они предпочитают использовать так называемую «двухслойную» мударабу. В данном договоре банк выступает в двух ипостасях: как мудариб, привлекая деньги клиентов, и как рабб ал-мал, инвестируя указанные средства в различные операции, разрешенные шариатом. При этом клиентам, как и в случае с чистой мударабой, гарантируется не фиксированный доход, а лишь доля прибыли, если таковая будет иметь место по результатам инвестирования.

Некоторые авторы считают, что мудараба может также подразделяться на открытую и закрытую — в зависимости от того, есть ли у вкладчика право досрочно забрать вложенные им средства или нет. Однако деление мударабы на открытую и закрытую вызывает возражения, поскольку общепринято, что оригинальный договор мудараба допускает выход любой из сторон в любой момент времени[237]. Тем не менее есть авторы, которые в своих работах утверждают, что средства с инвестиционных (то есть срочных) вкладов не могут изыматься до истечения срока, на который эти вклады были сделаны[238].

В зависимости от объекта инвестирования мудараба может быть ограниченной и неограниченной. От клиента зависит, будут ли его средства вложены в какой-то конкретный указанный им вид или виды активов или же он предоставит банку право самому определить, куда инвестировать средства вкладчика.

В практике исламских финансовых структур известно деление мударабы на специальную и общую. Если клиент предпочитает, чтобы его средства инвестировались и управлялись отдельно от средств других клиентов, то отношения с банком выстраиваются на основе специальной мударабы. В противном случае применяется общая мудараба.

Доходность по инвестиционным счетам в исламских банках зависит от прибыльности финансируемых банком инвестиционных проектов. Доли и пропорции раздела совокупной прибыли между банком и клиентом зависят, как правило, от срока вклада. Зачастую доля клиента может достигать 90%.

Если банк не является полностью исламским и осуществляет часть операций на основе традиционных методов финансирования, то он должен вести отдельные счета для процентных и беспроцентных транзакций. Во многих исламских банках действует правило, запрещающее банку смешивать собственные средства с деньгами владельцев инвестиционных счетов.

Механизм мудараба лежит в основе инвестиционных счетов в большинстве исламских банков. Однако некоторые банки, например в Иране, помимо получения своей доли прибыли по инвестиционным счетам взимают с их владельцев фиксированную комиссию за свои услуги. В то же время клиентам в соответствии с законом «О банковских операциях без рибы (ростовщического процента)» 1983 г. гарантируется возврат основной суммы вклада: «Банки обязаны вернуть всю сумму, вложенную на беспроцентный депозит (сберегательный или текущий счет). Они также могут брать на себя обязательства и/или гарантировать возврат основной суммы, помещенной на инвестиционный депозитный счет на определенных условиях»[239]. Очевидно, и комиссия, и гарантия основной суммы вклада является нарушением сущности механизма мудараба.

Инвестиционное финансирование реализуется исламскими банками в форме:

— совместной коммерческой и инвестиционной деятельности;

[226] Гарантированность банком заемной суммы вызывает вопросы ряда мусульманских правоведов. В суре «Корова» сказано: «А если кто в тягости, то — ожидание до облегчения,— ведь оказать милость — лучше для вас, если вы знаете!» (2:280). Следовательно, заключают такие правоведы, безусловное право клиента требовать в любое время всю сумму вклада или ее часть противоречит природе кард хасан, раскрытой в Коране (подробнее об этом см.: Mohammad Omar Farooq. Qard al-Hasanah, Wadiah/Amanah and Bank Deposits: Applications and Misapplications of Some Concepts in Islamic Banking // www. kantakji. org

[227] Не будучи формально запрещенными шариатом, подобные подарки и скидки являются уловкой (хийал), позволяющей исламским банкам конкурировать с традиционными банками при работе с мелкими клиентами.

[228] The Jordan Islamic Bank for Finance and Investment Law.— Amman, n. d.— P. 4 // цит. по: Ausaf Ahmad. Contemporary Practices of Islamic Financing Techniques // Islamic Economic Studies.— 1994.— Vol. 1, No. 2.— Muharram (June).— P. 18.

[229] По мнению некоторых специалистов, по основным параметрам вади’а, используемая в исламском банковском деле, практически тождественна амане. Так, некоторые банки так же, как и в случае с аманой, создают 100%-й резерв под существующие обязательства банка по сберегательным счетам.

[230] Вади’а применяется при работе с текущими счетами в практике исламских банков в таких странах, как Бангладеш, Бахрейн, Иордания, Турция и др. В то же время в Малайзии модифицированный механизм вади’а лежит в основе сберегательных счетов.

[231] В практике исламских банков в Кувейте мударабой именуется та часть средств клиента, которая инвестируется банком, а к кард хасан относится неинвестируемая часть средств.

[232] Ранее, в 1990-х гг., исламские кредитные карты приобрели популярность в Малайзии. Например, в 1992 г. Arab-Malaysian Bank Berhad (до 2002 г. — AmBank Berhad) предложил клиентам исламскую кредитную карту аттаслиф. Подробнее об этом см.: Billah М. Islamic Credit Card in Practice // www.icmif.org/doc_store/takaful/Islamic%20Credit%20Card.doc.

[233] Маргинальный счет — зд.: специальный счет, который открывается банком на имя клиента. На маргинальный счет клиентом депонируется определенная сумма (резервная сумма), которой клиент не вправе распоряжаться (расходовать). При просрочке клиентом ежемесячного платежа в счет покрытия отрицательного баланса по основному счету банк вправе снять с маргинального счета сумму, необходимую для покрытия такого отрицательного баланса.

[234] В случае с кредитной картой ат-таслиф, предлагаемой AmBank Berhad, владелец карты может избежать штрафа за просрочку платежа, если погасит задолженность в течение 30 дней.

[235] См., например, Постановление Совета исламской академии правоведения: «Выпуск кредитных карт, не имеющих покрытия, и пользование ими противоречат шариату, если их обслуживание связано с начислением процентов. Это касается и тех случаев, когда владелец карты намеревается строго придерживаться сроков погашения своих платежей, в течение которых проценты не начисляются (Постановления и рекомендации Совета исламской академии правоведения (фикха) — фетвы / Пер. М. Ф. Муртазина.— М., 2003.— С. 249).

[236] В исламских банках разных стран имеются особенности в порядке выплаты прибыли. Так, в Малайзии, например, прибыль распределяется ежемесячно, а в египетских исламских банках — ежеквартально. В Бангладеш и Пакистане выплаты осуществляются, как правило, каждые полгода.

[237] Журавлев А. Ю. Принципы функционирования исламских банков // Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты / Под ред. Р. И. Беккина.— М., 2004.— С. 54.

[238] См., например: Edwardes W. Demystification of Islamic Banking // www.dc3.со.uk/islamicbanking1.htm

[239] Текст закона в переводе Н. М. Мамедовой приводится по изданию: Журавлев А. Ю. Теория и практика исламского банковского дела.— М., 2002.— С. 177.