Инвестиции без риска 2.0: читать книгу онлайн полностью и бесплатно

С 1 января 2024 года действует ИИС-3 (читается как ИИС третьего типа). Ранее гражданин РФ мог открыть ИИС типа А или Б. Разница заключалась в виде налоговой льготы, которая будет по нему предоставлена.

ИИС типа А давал право возвращать налоговый вычет с внесенных денежных средств на ИИС. Если каждый год пополняешь ИИС и оплачиваешь НДФЛ, то ежегодно можно было получить 13% внесенной суммы, но не более 52 тыс. рублей.

ИИС типа Б позволял не оплачивать налог с прибыли при продаже актива. При этом на ИИС можно менять состав активов без уплаты налога. Например, если вы купили акции ПАО «Газпром», а через какое-то время захотели продать их и купить акции ПАО «Сбербанк», вам не придется ждать для этого три года в надежде избежать налога на прибыль. Его и так не будет, потому что вы выбрали ИИС типа Б. Главная особенность ИИС А и ИИС Б заключалась в том, что они должны быть открыты не менее трех лет. С 2024 года ИИС типа А и Б были упразднены, и теперь действует один вид ИИС-3. Если вы еще не закрыли счет ИИС типа А или Б, то можете его оставить и продолжать работать на нем по старым условиям. Или вы можете его перевести в ИИС-3, но сперва оцените все особенности работы по нему.

Каждый гражданин РФ, достигший совершеннолетия, вправе открывать до трех счетов одновременно. При этом у вас не должно быть открытых ИИС типа А или Б.

1. Минимальный срок владения ИИС-3 при открытии в 2024–2026 годах — 5 лет. Далее срок будет поэтапно расти до минимального срока владения в 10 лет: 6 лет — в 2027 году; 7 лет — в 2028 году; 8 лет — в 2029 году; 9 лет — в 2030 году; 10 лет — с 2031 года и далее.

2. Налоговый вычет можно будет получать и с вносимой суммы, и с инвестиционного дохода, который возникает при продаже актива.

Следует учитывать, что вычеты ограничены законом. Если вы планируете получать вычет со взносов, то тут база для вычета ограничивается 400 тыс. рублей в год. Таким образом, максимальный размер вычета с внесенных денежных средств составит 52 тыс. рублей (400 тыс. × 13% = 52 тыс. рублей). При этом важно учитывать, сколько вы заплатили за год в бюджет, то есть посмотреть в справке 2НДФЛ, какой размер налога с вас был удержан.

Если вы получаете официально 30 000 (тридцать тысяч) рублей, то за год с вас удержали 46 800 рублей (по 3900 рублей в месяц). Таким образом, максимум государство вам вернет по всем вычетам 46 800 рублей. И не имеет значения, что вы внесли на ИИС 400 тыс. рублей, вам не вернут 52 тыс., а только 46 800 и при условии, что вы не получали вычет по другим основаниям, например за покупку недвижимости или за долгосрочное страхование жизни.

База вычета с инвестиционного дохода, то есть с разницы при продаже актива, ограничена 30 млн рублей за весь срок владения и на момент написания книги.

Например, инвестиционный доход инвестора по итогам владения ИИС-3 составил:

• 10 млн рублей — с этой прибыли не нужно платить налог 13%;

• 30 млн рублей — это максимальная база для расчета, с нее налог также будет нулевым;

• 50 млн рублей — 30 млн от этой суммы не будут облагаться налогом, а с оставшихся 20 млн придется заплатить НДФЛ, установленный в законе. На момент написания книги налог составит 13%, или 2,6 млн рублей.

Не забывайте, что государство не вернет вам вычет за год больше, чем с вас было удержано, поэтому при заполнении декларации в первую очередь указывайте основания для получения социального вычета: обучение, лечение, лекарства, спорт, долгосрочное страхование.

После указывайте основания для получения инвестиционного вычета, то есть вычета с ИИС или с программы долгосрочных сбережений граждан.

И уже в самом конце вы указываете имущественный вычет. Дело в том, что социальный вычет сгорает, если не заявить его к уплате, а остальные заявить. Так же дело обстоит и с инвестиционным вычетом. Исключение только имущественный вычет. Право на него сохраняется, пока вы не выберете всю сумму с покупки недвижимости, но не более 260 тыс. рублей и всю сумму с оплаченных процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей. Иными словами, имущественный вычет можно не заявлять в один год и заявить в следующем году — деньги никуда не денутся, просто чуть дольше будете получать. Зато получите вычет по другим основаниям, и денег у вас будет больше.

1. Дивиденды и купоны по бумагам с ИИС-3 нельзя переводить на другие, например банковские, счета.

Вы должны понимать, что покупать активы вы можете на простом брокерском счете. Там вы сможете выводить дивиденды на банковский счет и тратить их по своему усмотрению. Если же у вас открыт ИИС-3, то доступ к деньгам вы сможете получить только после его закрытия.

Законодатель строго определил, что минимальный срок открытия ИИС-3 составляет 10 лет. Но с целью привлечения граждан установлено, что при открытии ИИС-3 в 2024–2026 годах вы не должны его закрывать пять лет. Конечно же, внутри ИИС-3 вы можете покупать и продавать активы, но деньги оттуда вывести вы не сможете. Если закроете досрочно, то нужно будет оплатить налоги, которые возникли в процессе работы: с прибыли при продаже актива в плюс, вернуть вычет, если вы его получали, или предоставить справку из налоговой, что вычет не получали.

2. ИИС-3 может открыть и вести брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ).

Вот тут обычно и прячутся дополнительные расходы. Важно открывать ИИС именно у брокера, тогда ниже вероятность, что вам продадут доверительное управление. Дело в том, что во многих банках сейчас можно открыть ИИС. Но большинство банков открывают их вам через договор доверительного управления, покупают свои же активы и берут с вас за это комиссию на каждом этапе: за свои услуги управления (они же открыли вам счет), за покупку, продажу активов, за сопровождение и пр. Это дополнительные расходы, а еще с вас удержат комиссии, которые установлены в тарифе у брокера. Читайте внимательно договор, на каких условиях вы его открываете.

3. Объем средств на счете не ограничен.

Ранее было ограничение по внесению сумм на ИИС — до 1 млн рублей в год. Теперь это правило упразднили, и граждане вправе любые суммы вкладывать в ИИС-3, как и в любой другой брокерский счет.

4. Вывести средства с ИИС без потери льгот можно только для оплаты дорогостоящего лечения.

Если деньги лежат на простом брокерском счете, то вы в любой момент можете продать активы и вывести средства на банковский счет. Если же вы работаете на фондовом рынке через ИИС-3, то выводить частично деньги оттуда не получится. Нужно закрыть полностью и погасить все налоги. Законодатель предусмотрел правило о дорогостоящем лечении. Если у владельца счета диагностируют болезнь, которая потребует дорогостоящего лечения, то деньги со счета направят в медицинскую организацию для оплаты лечения. Важно понимать, что будет отдельное постановление правительства РФ, которое определит, что является дорогостоящим лечением. Вы эти деньги не увидите, их сразу брокер направит в медицинскую организацию.

Не вижу смысла в этом условии. Ведь проще копить тогда на простом брокерском счете и иметь программу долгосрочного страхования жизни. По ней уже заранее будет понятно, какие выплаты и за что, а также не нужно обязательно ложиться под нож. Вы вправе потратить деньги по своему усмотрению. К тому же при оформлении долгосрочного страхования при наступлении риска смертельно опасного заболевания ваши сбережения не уменьшаются, потому что выплата идет за счет средств страховой компании. В этом же и суть программы долгосрочного страхования жизни: я сегодня плачу свои 100 рублей, чтобы получить чужую 1000, если возникнет риск, который прописан в полисе. За подбором программы обращайтесь ко мне — я лично провожу консультации. Кто знает, может, я стану вашим финансовым консультантом на ближайшие 10–20–30 или даже 40 лет.

5. На ИИС можно вносить только денежные средства, за исключением случаев перевода счета от одного профучастника к другому.

Тут имеется в виду, что если ваш брокер закроется, то тогда ваши активы смогут перевести от одного брокера к другому. А так просто вы не можете переводить активы, только вносить деньги. В целом сама процедура перевода активов платная, поэтому многие небольшие инвесторы, уходя от одного брокера к другому, предпочитают продавать все активы, выводить деньги и уже работать с новым брокером с чистого листа.

6. Можно трансформировать старый ИИС в ИИС-3.

Решать, конечно, вам, но если у вас сейчас открыт ИИС типа А или Б, то я не вижу смысла его менять на ИИС-3. Ведь при открытии счета вы не указывали, какого типа он должен быть. Вы могли получать вычет и полагать, что у вас открыт ИИС типа А, и не платить налог на прибыль при продаже, если актив был куплен более трех лет назад. Закрывать счет никто не обязывает, как и трансформировать его. Но решать вам.