Исламское страхование (такафул): особенности правового регулирования: читать начало книги онлайн

2. Оставлен в такафул-фонде в качестве резерва будущих периодов.

3. Направлен на цели благотворительности.

В рамках семейного такафула возможно предоставление:

1. Личного страхования, в т. ч.:

a) индивидуального семейного такафула;

b) группового семейного такафула.

2. Аннуитета (ренты);

3. Семейного такафула, связанный с инвестированием (investment-linked).

Существенное влияние на концепцию исламского страхования, и на семейный такафул в частности, оказывают принципы наследования в мусульманском праве. В соответствии с принципами мирас и васийа, в семейном такафуле назначенный участником выгодоприобретатель выступает в роли доверительного собственника (или правильнее – владельца), а не в качестве абсолютного бенефициария, как в традиционном страховании жизни. Соответственно, страховой интерес в традиционном страховании жизни принадлежит самому застрахованному лицу и заключается в его дожитии до окончания действия полиса. После смерти застрахованного лица страховой интерес переходит к его супругу, родителям, детям, партнерам по бизнесу и др. В такафуле же страховой интерес после смерти застрахованного лица переходит к ограниченному кругу его наследников в соответствии с принципами наследования по мусульманскому праву[97].

2.3. Такафул и взаимное страхование

При изучении особенностей такафула возникает вопрос: является ли исламское страхование взаимным или коммерческим[98] по своей природе? По мнению исследователя исламской экономики Ниджатуллы Сиддики, вопрос о различиях между этими двумя формами применительно к исламскому страхованию носит большей частью организационный, а не существенный характер[99]. Выбор между ними должен производиться, исходя из таких критериев, как экономическая целесообразность, соответствие интересам общества и т. п.

Однако большинство исследователей такафула считают, что по своему духу концепции исламского страхования в большей степени отвечает взаимное страхование. Принципиальное отличие между взаимным и исламским страхованием состоит в инвестировании взносов – во взаимном страховании не соблюдаются шариатский запрет риба.

Другие авторы, пишущие об исламском страховании, считают, что такафул фактически выполняет те же функции, что и коммерческое страхование, – с той только разницей, что он соответствует положениям ислама: «Концепция такафула очень близка традиционному страхованию. И исламское, и традиционное страхование представляют собой инструменты, позволяющие оказывать помощь группам лиц, столкнувшимся с финансовыми трудностями. Эти инструменты являются современными способами устранения рисков…»[100] Следовательно, поскольку исламское страхование призвано предоставлять те же услуги, что и традиционное, вполне допустимо, что оно может существовать как в коммерческой, так и во взаимной форме, представляя собой, по сути, самостоятельную, альтернативную систему страхования.

Иными словами, исламское страхование нельзя охарактеризовать как исламский аналог только взаимного или только коммерческого страхования, поскольку обе данные формы страхования отображены в идее такафула сквозь призму исламских ценностей. Об этом свидетельствует опыт развития исламского страхования в разных странах, который будет рассмотрен в следующей главе.

2.4. Модели управления такафул-фондом в исламском страховании

Существование отличающихся друг от друга моделей исламского страхования обусловлено различиями в подходах при управлении такафул-фондом. От выбора модели управления фондом зависит характер получаемой исламским страховщиком прибыли.

Различаются следующие основные модели исламского страхования.

1. Чистая мудараба

2. Модифицированная мудараба

3. Агентская модель (вакала)

4. Модифицированная агентская модель

5. Смешанная (гибридная) модель (вакала+мудараба)

6. Агентская модель + вакф

Рассмотрим ниже указанные модели исламского страхования.

2.4.1. Чистая мудараба

Такафул-фонд формируется за счет взносов участников. Компания выступает управляющим этим фондом. Полученная по результатам инвестирования прибыль делится в оговоренных долях между участниками и такафул-оператором. Из взносов участников, куда включена полученная ими доля прибыли, производятся выплата компенсации, после чего т. н. излишек возвращается в такафул-фонд. Последний, как было сказано выше, принадлежит участникам.

Рис. 3. Чистая мудараба

Как правило, доля такафул-оператора во многих компаниях превышает долю участников. Это объяснятся тем, что компания несет операционные расходы.

Данная модель получила распространение в Малайзии, в особенности на раннем этапе развития исламского страхования в стране.

[97] Очевидно, что такафул-компания не может заставить участника (застрахованного) составить свое завещание таким образом, чтобы его душеприказчики распорядились выплатами от страховой компании в соответствии с шариатом. Однако вполне допустимо предлагать клиентам памятку, где в сжатом виде излагаются принципы наследования по мусульманскому праву и даются рекомендации, как поступить с деньгами, полученными от страховщика.

[98] В данном случае под «коммерческим» понимается любое невзаимное страхование.

[99] Siddiqi M.N. Evolution of Islamic Banking and Insurance as Systems Rooted in Ethics // www.soundvision.com/Info/money/islamicbanking.asp

[100] Zaki Badawi. A Model for Mutual Insurance// Islamic Banker. 1998. June. P. 18.